ثبت ۱.۳۸ میلیارد پوند سود رمزارز در مالیات بریتانیا

اداره مالیات بریتانیا ۱.۳۸ میلیارد پوند عایدی سرمایه رمزارزی را برای سال ۲۰۲۴-۲۵ ثبت کرد

اداره مالیات و گمرک بریتانیا مجموعا ۱.۳۸ میلیارد پوند عایدی سرمایه مشمول مالیات از رمزارزها را برای سال مالیاتی ۲۰۲۴-۲۵ ثبت کرده است؛ آماری که طبق داده‌های تازه منتشرشده در ۲۷ اوت اعلام شد. این ارقام مربوط به نخستین سال مالیاتی است که در آن مؤدیان در اظهارنامه خوداظهاری مالیاتی، بخش جداگانه‌ای را برای واگذاری دارایی‌های رمزارزی تکمیل کردند؛ اقدامی که به نهاد مالیاتی بریتانیا دید روشن‌تری از فعالیت‌های معاملاتی درون‌زنجیره‌ای و رویدادهای مشمول مالیات می‌دهد.

این مجموعه داده نشان می‌دهد ۱۷٬۶۰۰ نفر واگذاری دارایی‌های رمزارزی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه را گزارش کرده‌اند. این واگذاری‌ها ۱۳.۸ میلیارد پوند درآمد حاصل از فروش ایجاد کرده و میانگین سود اظهارشده برای هر نفر حدود ۷۸٬۰۰۰ پوند بوده است. در بالاترین بخش توزیع، گروهی متشکل از ۲۴۰ سرمایه‌گذار، هرکدام بیش از ۱ میلیون پوند سود رمزارزی گزارش کرده‌اند که در مجموع ۷۱۷ میلیون پوند از کل سودهای گزارش‌شده را تشکیل می‌دهد.

چه مواردی واگذاری مشمول مالیات رمزارز محسوب می‌شود؟

اداره مالیات و گمرک بریتانیا واگذاری‌هایی را که می‌توانند مالیات بر عایدی سرمایه ایجاد کنند، شامل فروش رمزارز در برابر پول رایج، تبدیل یک دارایی رمزارزی به دارایی رمزارزی دیگر، خرج‌کردن رمزارز برای خرید کالا یا خدمات و انتقال دارایی به شخص دیگر می‌داند، مگر آنکه آن انتقال واجد شرایط معافیت باشد. درآمد حاصل از استخراج، سهام‌گذاری یا سایر فعالیت‌های مرتبط با رمزارز همچنان باید طبق قواعد مالیات بر درآمد گزارش شود، نه در بخش عایدی سرمایه.

قالب گزارش‌دهی جدید دید دقیق‌تری به اداره مالیات بریتانیا می‌دهد

سال مالیاتی ۲۰۲۴-۲۵ نخستین سالی بود که در اظهارنامه‌های خوداظهاری مالیاتی، ردیفی جداگانه برای عایدی سرمایه رمزارزی الزامی شد. در سال‌های پیشین، واگذاری‌های رمزارزی در بخش‌های عمومی مالیات بر عایدی سرمایه اظهار می‌شد و همین موضوع جداسازی روندهای اختصاصی رمزارز را برای اداره مالیات و گمرک بریتانیا دشوارتر می‌کرد. بخش اختصاصی گزارش‌دهی باعث می‌شود مقام‌های مالیاتی بتوانند الگوهای سود را آسان‌تر تحلیل کنند، مؤدیان بزرگ را شناسایی کنند و اقدامات مربوط به رعایت مقررات مالیاتی رمزارز را در اولویت قرار دهند.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا همچنین اعلام کرد فعالیت‌های هدفمند آن در حوزه آموزش و پایش رعایت مقررات درباره دارایی‌های رمزارزی، برای سال ۲۰۲۴-۲۵ حدود ۱۶۸ میلیون پوند مالیات بر عایدی سرمایه اضافی ایجاد کرده است. این رقم نتیجه ترکیبی از اطلاع‌رسانی، راهنمایی و اجرای قانون است که با هدف بهبود تمکین داوطلبانه سرمایه‌گذاران رمزارز انجام شده است.

ترکیب جمعیتی و میانگین سودها

آمارها از شکاف جنسیتی چشمگیری حکایت دارد: حدود ۸۷ درصد افرادی که سود رمزارزی گزارش کرده‌اند مرد و حدود ۱۳ درصد زن بوده‌اند. این موضوع با مشاهدات گسترده‌تر درباره ترکیب جمعیتی بازار رمزارز همخوانی دارد و بحث‌های جاری درباره تنوع در سرمایه‌گذاری رمزارزی را پررنگ‌تر می‌کند.

اگرچه میانگین سود اظهارشده در میان گزارش‌دهندگان حدود ۷۸٬۰۰۰ پوند بوده، ۲۴۰ مؤدی برتر سهمی نامتناسب از کل رقم را به خود اختصاص داده‌اند: این معامله‌گران رمزارزی با ثروت خالص بالا، سودهای میانگینی بسیار بالاتر از میانه گزارش کرده‌اند و بیش از نیمی از کل مبلغ ۱.۳۸ میلیارد پوندی را تشکیل داده‌اند.

اداره مالیات بریتانیا ارسال نامه‌های هشدار را افزایش می‌دهد

در گزارشی جداگانه، شرکت حسابداری یو‌اچ‌وای هکر یانگ اعلام کرد اداره مالیات و گمرک بریتانیا در ۱۲ ماه گذشته حدود ۸۱٬۰۰۰ نامه موسوم به نامه هشدار برای سرمایه‌گذاران رمزارز ارسال کرده است که نشان‌دهنده ظن به پرداخت کمتر از میزان واقعی مالیات است. این رقم نسبت به حدود ۶۵٬۰۰۰ نامه ارسال‌شده در سال قبل، ۲۵ درصد افزایش داشته و تقریبا سه برابر ۲۷٬۷۱۴ مورد ثبت‌شده در سال ۲۰۲۳-۲۴ است.

نامه‌های هشدار از دریافت‌کنندگان می‌خواهند با اداره مالیات و گمرک بریتانیا وارد تعامل شوند، مالیات پرداخت‌نشده را افشا کنند و بدهی‌های خود را پیش از آغاز تحقیقات رسمی تسویه کنند. افزایش شدید این ابلاغیه‌ها نشان می‌دهد این نهاد معتقد است مالیات بر عایدی سرمایه اظهار نشده از معاملات رمزارز، به‌ویژه در دوره رشد بازار از اواخر ۲۰۲۲ تا اکتبر ۲۰۲۵، همچنان یک ریسک جدی در حوزه رعایت مقررات مالیاتی است.

شرکای یو‌اچ‌وای هکر یانگ هشدار داده‌اند که این وضعیت ممکن است پس از دسترسی اداره مالیات و گمرک بریتانیا به مجموعه داده‌های گسترده‌تر جمع‌آوری‌شده از صرافی‌های رمزارز بر اساس قواعد گزارش‌دهی بین‌المللی، تشدید شود. یکی از شرکا گفت: «وقتی اداره مالیات و گمرک بریتانیا به این داده‌ها دسترسی پیدا کند، تحقیقات مالیاتی درباره سرمایه‌گذاران رمزارز بسیار ساده‌تر خواهد شد»، و افزود ابزارهای پایه مبتنی بر هوش مصنوعی می‌توانند سوابق صرافی‌ها را با اظهارنامه‌های مالیاتی مؤدیان تطبیق دهند.

مؤدیان اکنون چه اقدامی باید انجام دهند؟

ساکنان بریتانیا که سود رمزارزی آن‌ها در سال مالیاتی ۲۰۲۵-۲۶ از سقف معافیت سالانه مالیات بر عایدی سرمایه بیشتر باشد، باید این سودها را از طریق خوداظهاری مالیاتی گزارش کنند و هرگونه مالیات متعلقه را تا ۳۱ ژانویه ۲۰۲۷ بپردازند. هر فردی که نامه هشدار دریافت می‌کند باید بی‌درنگ پاسخ دهد و برای کاهش خطر جریمه یا تحقیقات، دریافت مشاوره حرفه‌ای مالیاتی را در نظر بگیرد.

چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزارزی و گسترش جهانی گزارش‌دهی مالیات رمزارز

دامنه دید آینده اداره مالیات و گمرک بریتانیا نسبت به فعالیت رمزارزی مؤدیان قرار است از طریق چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزارزی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی گسترش یابد. بریتانیا اجرای این چارچوب را از ژانویه ۲۰۲۶ آغاز کرد و اداره مالیات و گمرک بریتانیا انتظار دارد از سال ۲۰۲۷ دریافت داده‌های در سطح مشتری را که توسط ارائه‌دهندگان خدمات دارایی رمزارزی جمع‌آوری می‌شود، آغاز کند.

این چارچوب برای آن طراحی شده است که حوزه‌های قضایی بتوانند اطلاعات دقیق مربوط به کاربران رمزارز و تراکنش‌های آن‌ها را مبادله کنند و سوابق تراکنش و داده‌های هویتی را در اختیار مقام‌های مالیاتی قرار دهند تا با آنچه مؤدیان اظهار می‌کنند مقایسه شود. وزارت خزانه‌داری پیش‌تر برآورد کرده بود که پذیرش این چارچوب می‌تواند در دوره مالی ۲۰۲۶-۲۷ حدود ۳۵ میلیون پوند درآمد اضافی ایجاد کند و این رقم در سال ۲۰۲۷-۲۸ به حدود ۹۵ میلیون پوند برسد.

اجرای مرحله‌ای و پوشش حوزه‌های قضایی

برای مؤدیان بریتانیایی، یو‌اچ‌وای هکر یانگ پیش‌بینی می‌کند اداره مالیات و گمرک بریتانیا از ۳۱ مه ۲۰۲۷ به‌طور خودکار اطلاعاتی را از پلتفرم‌های رمزارزی در ۵۲ حوزه قضایی دریافت کند و ۱۵ حوزه قضایی دیگر نیز قرار است گزارش‌دهی را در سال ۲۰۲۸ آغاز کنند. داده‌های ورودی این چارچوب شامل هویت مشتریان، شماره‌های شناسایی مالیاتی و سوابق تراکنش خواهد بود؛ اطلاعاتی که اداره مالیات و گمرک بریتانیا می‌تواند از آن برای شناسایی مؤثرتر سودهای اظهار نشده استفاده کند.

نظام‌های گزارش‌دهی مشابه پیش‌تر در مناطق دیگر اجرایی شده‌اند؛ برای نمونه، پلتفرم‌های رمزارزی اتحادیه اروپا از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ جمع‌آوری داده‌های هویتی و تراکنشی را بر اساس هشتمین دستورالعمل همکاری اداری آغاز کردند و نخستین گزارش‌های کامل سالانه در سال ۲۰۲۷ ارائه خواهد شد. با همگرایی استانداردهای جهانی گزارش‌دهی، تبادل فرامرزی داده‌های رمزارزی توانایی اداره‌های مالیاتی برای کشف و بازدارندگی از عدم تمکین را به‌طور چشمگیری تقویت می‌کند.

تحولات سیاستی و پیامدهای بازار

نحوه برخورد بریتانیا با سرمایه‌گذاری‌های رمزارزی در سال‌های اخیر تغییر کرده است. در ژانویه ۲۰۲۳، اداره مالیات و گمرک بریتانیا برخی معافیت‌های مالیاتی مدیریت سرمایه‌گذاری را به تراکنش‌های واجد شرایط رمزارزی با حضور سرمایه‌گذاران خارجی تعمیم داد. در تحولی تازه‌تر، در آوریل ۲۰۲۶ حذف اوراق قابل معامله رمزارزی از حساب‌های پس‌انداز فردی استاندارد باعث شد برخی شرکت‌های فناوری مالی، مانند استراتیفای، گزینه‌هایی مانند عرضه این اوراق از طریق حساب‌های پس‌انداز مالی نوآورانه را به‌عنوان مسیری دارای مزیت مالیاتی بررسی کنند.

برای سرمایه‌گذاران، این تغییرات مقرراتی به معنای نظارت بیشتر بر دارایی‌های رمزارزی و افزایش احتمال تطبیق فعالیت‌های درون‌زنجیره‌ای با پرونده‌های مالیاتی است. فعالان بازار باید نگهداری سوابق دقیق واگذاری‌ها، دریافت‌ها و انتقال‌ها را در اولویت قرار دهند؛ از جمله تاریخ‌ها، ارزش‌ها بر حسب پوند بریتانیا در زمان هر تراکنش و ماهیت هر واگذاری.

آمادگی برای عصر چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزارزی

با نزدیک‌شدن زمان‌بندی گزارش‌دهی این چارچوب، صرافی‌ها و سایر ارائه‌دهندگان خدمات دارایی رمزارزی داده‌های جامع‌تری از کاربران جمع‌آوری خواهند کرد. بنابراین سرمایه‌گذاران رمزارز باید انتظار داشته باشند فعالیت‌هایی که پیش‌تر خصوصی به نظر می‌رسید، به‌زودی برای مقام‌های مالیاتی قابل مشاهده شود. نگهداری سوابق شفاف و قابل حسابرسی و دریافت مشاوره درباره تعهدات گزارش‌دهی مالیاتی از همین اکنون می‌تواند خطر جریمه‌ها و بدهی‌های پیش‌بینی‌نشده را پس از آغاز جریان داده‌های فرامرزی کاهش دهد.

جمع‌بندی

نخستین مجموعه داده اختصاصی اداره مالیات و گمرک بریتانیا درباره عایدی سرمایه رمزارزی، هم مقیاس سودهای رمزارزی مشمول مالیات در بریتانیا و هم تمرکز این سودها در میان گروهی نسبتا کوچک از سرمایه‌گذاران را برجسته می‌کند. با افزایش نامه‌های هشدار و نزدیک‌شدن تبادل داده‌ها بر پایه چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزارزی، فضای مالیاتی بریتانیا به سمت شفافیت و اجرای سخت‌گیرانه‌تر حرکت می‌کند. سرمایه‌گذاران رمزارز باید رعایت مالیات را بخشی اصلی از مدیریت سبد دارایی بدانند و در ثبت سوابق، گزارش‌دهی و دریافت راهنمایی حرفه‌ای پیش‌دستانه عمل کنند.